今の生活と自分にあった働き方を見つけるための情報サイトです。. 例えばある独身のパートさんが、時給1,000円で毎日5時間を週5日、1年間働いたとすると （1,000円×5時間×5日×52週） 、1年に130万円の 所得金額 があることになります。. 以前死亡保険の受取形態による税金に関する記事でも書いたように、税務署は 『名義よりも実態がどうであるか』 という点に重きを置いています。. 生命保険控除 生命保険料を支払った場合に適用されます. 保険料控除. 年末調整のシーズン、パートで働いている主婦の皆さんの中には生命保険料控除の申請に迷う方もいらっしゃるのでは？自分が対象になるのか、申請して効果があるのかと様々な疑問をお持ちの方も多いはず。今回の記事では、パート主婦の年末調整について解説します！ 会社員・公務員など（第2号被保険者）の配偶者に扶養される専業主婦・主夫が「第3号被保険者」となる収入要件に「130万円の壁」と「106万円の壁」があります。このコラムでは、第3号被保険者の2つの壁についてお伝えします。 これが「106万円」とも「130万円」ともいわれる社会保険料の壁になります。 これまで会社員などの給与所得者である旦那さんの扶養内でパートをしていた主婦の場合、社会保険料の壁を超えると、自分で保険料を支払うことになり、毎月の給料から差し引かれることになります。 var adstir_vars = { © Copyright 2021 お金のカタチ. ver: "4.0", 一般生命保険料控除・介護医療保険料控除・個人年金保険料控除と区分があって、証明書を見ると区分の記載があります。 それぞれ控除額最大4万円（旧保険の場合は5万円）、合計で最大12万円など決まりがあるので、控除証明書を見て、どの保険料控除に分類されるか見てみましょう。 年末調整や保険料控除の意味がよくわからない、妻がいると年末調整に違いは出てくるのか等の疑問をお持ちの方！この記事では、年末調整の概要、方法、よくあるトラブルへの対策について詳しくお伝え … 基礎控除 給与収入について誰でも使える控除で一律38万円です。この基礎控除を受けるには、勤め … パート主婦の扶養の壁は、103万、106万、130万、150万、201.6万円。所得税・住民税は年収いくらからかかるのか、配偶者控除と配偶者特別控除のしくみ、社会保険への加入要件、損しない働き方を図解付きでわかりやすく解説します。 収入が一定の水準を超えるとこれらの特例の適用から外れてしまい、自分で保険料を支払う必要が出てきます。, 従業員規模500人以下の企業についても、労使合意がとれれば、社会保険に加入することが可能となりました。. 生命保険料控除、扶養控除、配偶者控除、寡婦控除、医療費控除、地震保険料控除、寄付金控除、etc・・・ サラリーマンやパート主婦が勤務先へ提出する「給与所得者の保険料控除申告書 」で手続きが可能な「所得控除」のひとつが 生命保険料控除 なのです。 所得税とは、個人の所得に対してかかる税金です。課税の対象となる所得の金額から、各種所得控除を差し引いた残りの所得に対して税金がかかります。「控除」は、給与所得控除、基礎控除、その他控除などいくつかあります。 1. 「社会保険料は年収130万円の人で年間約18万円と結構な額です」（井戸さん）。社会保険料のために手取り額が大きく減るとなれば、働く時間を年収130万円の手前でとどめておこうという心理が働きます。これが「130万円の壁」と呼ばれる雇用のハードルです。 ・企業が年末調整をしてくれない場合、何をすればいい？, 毎月お給料をもらう際、所得税分が差し引かれた金額が支給されています（＝源泉徴収）。, その差し引かれた所得税の合計が、1月～12月の1年間のお給料総額に対して適切な額になるように調整するのが、年末調整です。, 源泉徴収はあくまで概算なので、本来その人が納めるべき所得税と差があります。そのため、再計算をする必要があるのです。, 年間の所得税を多く払い過ぎていた場合は還付されますし、足りなかった場合はいつもよりも多く差し引かれます。, 対象となるのは、上述のように”給与所得者”。そのため、パート・アルバイトでも対象者です。, ただし、下記の場合は年末調整ではなく、確定申告によって税金を納めることもあります。, 1年を通じて就業している人や、年の途中で入社し年末まで就業している人は「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出していれば調整してもらうことが可能です。, 例えば、パートを年の途中でやめて、そのあと年内に給与をもらう予定がない場合は、年の途中でも源泉所得税調整の手続きが必要になります。103万以下でも同様です。, その他にも、海外に居住することになった、心身の障害により退職した、などで退職が発生した場合でも、年の途中でも調整が必要になります。, 退職の際には、年末調整をどうするかについてもチェックするように気をつけてくださいね。, さて、ダブルワーク等で複数の職場から給与所得を受けている・業務委託やフリーランスとして個人で仕事を請け負っている、という方は確定申告が必要な可能性があります。, ダブルワーカーの場合、同時に2か所以上で年末調整をすることはありません。主な働き先の会社で、年末調整をしてもらいます。, 年末調整に加えて確定申告が必要なのは、副業やサブワークのほうの給与。20万円を超えている場合、確定申告が必要です。, また、年末調整では手続きできない還付を受ける（初年度の住宅ローン控除の申請など）ときにも確定申告が必要です。, つまり、会社が従業員の確定申告業務を代行してくれている場合、年末調整と呼ばれるのです。, パート主婦にとって一番関心の高いのは（夫の年末調整の）配偶者控除ではないでしょうか。, 2018年1月から、配偶者控除満額を受けられる年収は150万円まで引き上げられています。, 今まで配偶者控除満額38万円を受けられるのは、主たる給与所得者の配偶者の年収が103万円以内のときでした。, 配偶者特別控除は配偶者に年収150万円を超えて配偶者控除を受けられないときに、年収201万円未満であれば配偶者のその所得金額に応じて段階的に控除を受けることができるようになっています。, お仕事を始める際に、年収をどれくらいに設定するか考えられたと思いますが、これから年末に向けて年収と勤務スケジュールを見直してみましょう。, ただ、配偶者の社会保険料を主たる給与所得者が支払っている場合、全額控除の対象になります。, 介護保険や後期高齢者医療制度の保険料が、配偶者の年金から直接引かれている場合（特別徴収の場合）は、各自で支払っていることになるので控除に含めることはできません。, 自分名義での民間の保険（例えば、生命保険や医療保険、地震保険など）に加入している場合は、支払った保険料に対し、一定割合が控除対象になります。, 生命保険、介護保険、年金保険の３つに分類されますが、最大で１２万円まで控除されます。, その他、所得から控除できるものに医療費控除や寄付金控除がありますが、これらは年末調整では行えません。, 年末調整が必要なことはわかってきましたが、どんな準備をしておけばいいのでしょうか？, 保険会社から保険料の通知が届いたり、企業からも書類を渡されたりアナウンスがあるので聞き逃さないようにしておきましょう。, また、入社時に記入している企業もありますが、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書」の記入・提出をします。, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書」の記入・提出をします。, 保険会社から送られてくる支払証明書や、住宅ローンを利用してマイホームを新築・購入・リフォームした際に受けられる控除などです。, それぞれの申告書ではどんな項目の控除が受けられるのでしょうか？表にまとめてみました。, 会社で書類を貰えることがほとんどですが、この様式は9月末ころから税務署でもらうこともできます。, 1月末までは年末調整として企業内の計算ができます。もし間に合わなかった場合、2月に個人で確定申告を行います。, 年末調整は、原則として雇用者（＝職場）が行うことになっています。ただ、場合によっては年末調整を行ってくれない就業先であることも……。, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」など必要書類を提出していなかった場合などは年末調整をしてもらえないことが多くあります。, 就業先が年末調整をしなかった場合や、年末調整で控除できない控除項目がある場合、複数から支払いを受けている場合などは、自分で確定申告を行う必要があります。, 給与などの支払いを受けていて年末調整をしない場合、確定申告をしないと、脱税行為とみなされる場合もあるため注意しましょう。, 特に、年間の医療費が高額にかかっていたり、ふるさと納税などで寄付した場合などは、きちんと確定申告することによって税金が控除され、節税になったり、多く還付金が戻ってくることもあります。, （※ふるさと納税：ワンストップ特例制度を利用している場合、確定申告をしなくても寄付金控除が受けられます。「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」に必要事項を記入して、寄付した自治体に送りましょう。）, 確定申告をするためには、就業先から発行される源泉徴収票、控除を受けたい項目の支払いを証明するもの（例えば医療費だったら病院の領収証など）が必要になります。, パート主婦の場合、たいていが年末調整で完結しますが、退職、医療費、複数からの給与収入があるなど、確定申告が必要な場合もあります。, 損しないためにも、できるだけ国税庁のホームページなどで確認したり、専門家に聞くなどして申告漏れのないように気を付けてくださいね。, 年末調整は１年間の自分のパート収入のうち、どのくらいの額を税金として支払っているのかを見返す数少ない機会です。, 配偶者控除・配偶者特別控除は、年収150万円以下の配偶者がいる扶養者の収入にかかる所得税の一部が免除される、という仕組みです。, 現在は年収150万円まで引き上げられ、年収201万円までは全額免除とはいかずとも所得に応じて段階的に控除が適用されます。, つまり、年収103万円（おおよそ月収8万円）以内に収めなきゃ！と調整していたパート主婦も、年末調整時の収入計算で「来年は〇万円まで稼ごうかな」と目標額をリセットしていることが増えているのです。, 配偶者控除内として年収150万円（おおよそ月収は12万5千円）まで稼げるのは、消費税率も上がって苦しくなってきた家計には嬉しいポイント。, 週20時間以上の勤務になると、雇用保険・社会保険の加入が必要になります。そうすると保険料がかかってきますよね。, ちょっぴり難しい制度のようにも感じますが、ふるさと納税をはじめ、節税に繋がったり控除も受けられる制度。. 旦那さんが会社から配られた保険料控除申告書に記入欄があるので、確認してみてください。. 「103万円の壁」はパート主婦なら誰しもが知っていると思います。扶養家族として所得税が控除されるのですが、所得税を払っていないパート主婦のあなたも実は生命保険料控除の対象となる可能性があります。ちょっと難しい税金のこと、生命保険料控除のことを簡単に解説します。 center: false 「一般の生命保険料控除」、「介護医療保険料控除」の対象となる保険の条件は、 保険金受取人を契約者または配偶者、その他の親族（6親等以内の血族と3親等以内の婚族）に指定している保険です。 ※財形保険、保険期間が5年未満の貯蓄保険、団体信用生命保険は対象となりません。 医療保険、ガン保険、介護保険は、契約相手が損害保険会社でも、一般の生命保険料控除または介護医療保険料控除の対象となります。 「個人年金保険料控除」の対象となる保険の条件は、以下のすべての条件を満たし、 … あなたの年収を記入し計算をしてみると、旦那さんの年収から控除される金額が出てきます。. パートでもイデコに加入する意味ってあるの？この質問に対する私の答えはありです。特に社会保険の年収130万円を意識して働く、パート主婦の方です。今回はパート主婦のイデコ（iDeCo）についてご紹 … 給与所得控除 給与収入の金額によってその控除額が変わります。最低でも65万円を控除できます。 2. また、パート先で保険料が給料から引かれている場合は、会社が代わりに申請してくれます。 所得税の控除額は、一年間で支払った保険料（8万円以内）で控除額は変わってきます。8万円を超える場合は一律で4万円の控除額となります。 年収130万円を超えてしまったパートさんは…. パート勤めをしています。今までは103万円を超えていなかったのですが、時給が上がったため今年から103万円を少し超えてしまいそうです。私の名義で、生命保険と個人年金に加入しています。どちらも支払額が年間10万円を超えるので、2つ 配偶者控除の枠が103万円から150万円に引き上げられたことで、例年までとは違う様相もあります。, ・年末調整の基礎知識 給与所得控除 給与収入の場合、適用されます. 地震保険控除 年収130万円を超えてしまったパートさんでも、141万円未満ならば「配偶者特別控除」が受けられます。. パートでの年収を130万円未満に調整している人も多いようです。配偶者の社会保険上の扶養者になるためですが、実際に130万円以上となってしまったときには負担額にどのような影響があるのでしょうか？ パート年収が130万円を超えたときの社会保険料の負担と税金負担を計算してみました。 妻が生命保険料を支払っている場合には、パートの年収が103万円以下であっても、生命保険料控除を受けることはできます。ただし、年収が103万円以下である場合にはそもそも所得税は発生しませんので、生命保険料控除の効果は薄いでしょう。 扶養控除に関する最新情報をわかりやすく解説。103万円・130万円…と様々な年収額が飛び交い混乱している方、今さら訊けない…という方も必見！自分は扶養控除を受けられるのか手っ取り早く知りたい方はフローチャートを使った簡単チェックもおススメ！ パートやアルバイトで働いている場合、年末調整で生命保険料控除証明書や住宅ローン控除証明書（本人が払った分の）の提出が必要かどうか。答え：年間の給料総額が103万円以下の場合は不要。ただし2ヶ所以上から給料をもらっている時は確定申告（2月～3月）が必要。 app_id: "MEDIA-753914e6", 自分名義での民間の保険（例えば、生命保険や医療保険、地震保険など）に加入している場合は、支払った保険料に対し、一定割合が控除対象になります。 生命保険、介護保険、年金保険の3つに分類されますが、最大で12万円まで控除されます。 パートやアルバイトに出て扶養内で働こうと考えている女性は多くいますが、勤務先の時給や週何時間労働かを気にする前に、扶養の意味やそのメリットを理解しておくことがとても大切です。 扶養の種類（税・社会保険）と上限となる年収について解説します。 税金は原則実態主義なので、『負担者がどちらか』が重要. 妻名義の生命保険料などは妻本人の年末調整で使うことは可能ですが、夫の年末調整や確定申告でも使うことができます。 ・押さえておきたい控除項目 ぜひ、あなたのお仕事についての体験談お聞かせください。, 【年末調整書類の書き方】パート主婦が損しない年末調整のコツ・確定申告との違いって？, しゅふＪＯＢナビは、子育てしながらはたらくをハッピーに、 現在、パートで働いていますが、夫の扶養に入っています。今年の年収が108万位になりそうなのですが、年末調整の時に、生命保険の控除はうけられるのでしょうか？私の保険料は、年額2万3千円程度子供の保険料は、私が契約者で年額1万1千 基礎控除 すべての人が一律38万円控除されます. 2018年から配偶者控除が改正され、上限が103万円から150万円へと拡大されました。, 具体的には中小企業でパートをしている場合は年収が130万円を超えたとき、大企業の場合は年収が106万円を超えたときです。, 払い損にならないようにこの記事では社会保険料について知っておくべき知識についてまとめました。, もう一つが健康保険です。病気やけがをした時に病院の診察や治療が自己負担3割で受けられる仕組みですね。, これらの社会保険ですが、基本的に保険料を納めないと制度を利用することができません。, 専業主婦の場合、年金は国民年金の第3号被保険者、健康保険は夫の被扶養者として扱われるので保険料を納める必要はありません。, しかし、収入が一定の水準を超えるとこれらの特例の適用から外れてしまい、自分で保険料を支払う必要が出てきます。, これまで会社員などの給与所得者である旦那さんの扶養内でパートをしていた主婦の場合、社会保険料の壁を超えると、自分で保険料を支払うことになり、毎月の給料から差し引かれることになります。, 社会保険に加入することで、将来貰える年金額や増える、怪我や病気をした時に利用できる公的手当が増えるといったメリットがある一方、手取り額が減少するという一面もあり、社保に加入するべきかどうか悩む方も少なくありません。, 収入が105.6万円から106万円に増えた場合：厚生年金と企業の健康保険料が発生→年間15万円の負担増, 収入が129.6万円から130万円に増えた場合：国民年金と国民健康保険料が発生→年間24.7万円の負担増, どうでしょうか？収入が増加したのにもかかわらず、保険料の負担額がかなり大きいため手取りが激減してしまいます。, 社会保険料の負担の大きさが分かると思います。また「106万円の壁」を超えた場合の厚生年金は会社との折半ですが、「130万円の壁」超えた場合は自分で国民年金に加入しなければならず負担額はさらに大きくなっています。, ちなみに年収が103万円を超えると所得税も発生してきますが、社会保険料の負担と比べると税額は無視できるぐらい少ないです(年収106万円で所得税は1500円), パート主婦の方が社会保険に加入できる条件は、勤め先の会社規模によって変わります。それが収入「106万円」以上の時と「130万円」以上の時の違いです。, 106万円の壁といっても、ただ単に収入が106万円以上なら、社会保険料を支払う必要があるわけではありません。, 以前までは年収130万円以上の人が社保加入義務がありましたが、平成28年10月1日から社会保険加入の適用範囲が広がり、130万円未満でも以下の条件全てを満たす人については社会保険の加入が義務づけられました。, 厚生年金と企業の健康保険の部分はとても重要です。負担は企業と折半で、加入することで将来の年金受取額が増え保障内容も手厚くなるからです。, なお、正社員501人以上という条件については、自分が働いているオフィスの人数ではなく、本社や支社に合わせて500名以上従業員がいれば該当となります。, また、平成29年4月1日からは、従業員規模500人以下の企業についても、労使合意がとれれば、社会保険に加入することが可能となりました。, 上記に当てはまらないパート・バイトの方で、年収130万円を超えた場合、社会保険の加入義務が発生します。, 1点、注意点として、106万円の壁の時に月収に含まなかった残業手当や交通費が、130万の壁になると計算に含むようになります。, ただし、会社の社保に加入できる場合と国民健康保険・国民年金に加入しなければいけない場合があるので注意しましょう。, パートタイム先の労働時間が正社員の4分3以上あれば、会社の社会保険に加入できます。逆に労働時間が4分の3未満の場合は、お住まいの自治体で国民年金と国民健康保険に加入します。(労使の合意などがあれば、社会保険に加入することも可能です。), 前述した通り、社会保険の場合は、保険料は企業と折半ですが、国民健康保険と国民年金の場合、保険料は全額自分で負担する必要があります。, 収入が106万円もしくは130万円を超えると社会保険に加入する必要があることが分かりました。, 例えば、20年間・月8000円の保険料を納めると65歳からの年金が月9700円増えます。, この場合、もし82歳まで生きる予定ならば収支がプラスになります。日本の女性の平均寿命は87歳なのでプラスになる確率は高いでしょう。, 企業の健康保険に入ることで病気やけがで働けなくなってしまっときに傷病手当金を受け取れます。, また、出産のために産前産後休暇を取ったときに出産手当金を受け取ることもできたり、その後の育休中に育児休業給付金が受け取れたりします。この場合も給料の3分の2が支払われます。, このようにしてみると手取りが減ってしまうものの、社会保険に加入するメリットもかなり大きいことが分かります。, 一方、勤務先の社会保険に加入しておらず、年収130万円を超える主婦が入らなければいけないのが、国民年金と国民健康保険です。しかし、主婦にとって国民保険と国民健康保険に加入するメリットはありません。, なぜなら、最初に書いたように主婦は「国民年金の第3号被保険者」、「健康保険の被扶養者」という立場になるため、夫の被扶養者になっていれば、保険料を支払わなくても同じサービスを利用することができるからです。, 月額1万6千円の年金保険料を払っても将来の年金は増えませんし、健康保険にも傷病手当金や出産手当金はありません。, さらには国民年金、国民健康保険に加入する場合は全額自分で負担することになるので保険料も高いです。, 手取りだけが激減することになるので、バリバリ働こうと考えない限り配偶者の扶養の範囲内で働いたほうが良いということになります。, 106万円の壁と130万円の壁、いずれにしても社会保険に加入するすることで手取りが激減することが分かりました。, では、さらにどれだけ働いたら社会保険加入以前の水準の手取りを受け取ることができるのでしょうか？, 収入が106万円を超えて働くときには、手取りが社会保険加入以前の水準を超えて再び増え始めるのは、年収125万円を超えてからです。, 収入が130万円を超えて働くときに、手取りが社会保険加入以前の水準を超えて増え始めるのは、年収170万円を超えてからです。, 約40万円もタダ働きだと考えるとできるだけ130万円の壁は超えないように意識したほうがいいかもしれませんね。, 配偶者手当を実施している会社は、妻の収入を103万円以下に設定している場合が多いです。, 昨今の働き方改革の見直し等もあり、今後も社会保険制度の加入要件については更新される可能性があります。例えば、501名未満の会社についても106万円の壁を適用にされるのではないか、といった話も出ているようです。, 家計の助けにパートをしている主婦の方も多いと思いますが、手取り額と社保加入によって得られるメリットをそれぞれ十分に吟味した上で働くようにしてください。, 今後も社会保険制度の改定があったら随時本サイトでお知らせしてきますので、ぜひチェックしてください。. 主婦がパートやアルバイトで働く時には、夫の「扶養範囲内」に収入をおさえたいと考える人も多いでしょう。よくいわれているのが「103万円の壁」や「130万円の壁」です。2018年からはこの配偶者控除は「150万円の壁」となり、「106万円の壁」というものもできています。 つまり、パート収入が100万円以下なら保険料控除申告書を提出する必要はないのです。 妻名義の生命保険料も夫の年末調整で使える. 130万円 － 給与所得控除65万円 － 社会保険料186,120円 － 基礎控除33万円 ＝ 課税所得133,000円 課税所得133,000円 × 住民税率10％ ＝ 13,300円 これらは合計すると 203,520円 が収入から引かれることにな … }; パートの住民税・所得税はいくら？ 計算方法をご紹介！扶養控除内かどうか確認してみよう, 【税理士監修】パートも影響アリ！「最低賃金」の対象に｜メリット・デメリットをご紹介, 家庭と仕事の両立どうしてるの？どんな働き方が正解？と悩む人も多いはず。 社会保険料控除 国保や社保を支払った場合で、原則、保険料の全額が控除対象となります. ad_spot: 1, All rights reserved.