東京都港区の若手公認会計士、税理士です。生命保険料控除について説明します。家族の分の生命保険料を支払っているのに、生命保険料控除を受けるのを忘れている方がけっこういらっしゃいます。忘れずに控除を受けて節税してくださいね。 扶養控除に関する最新情報をわかりやすく解説。103万円・130万円…と様々な年収額が飛び交い混乱している方、今さら訊けない…という方も必見！自分は扶養控除を受けられるのか手っ取り早く知りたい方はフローチャートを使った簡単チェックもおススメ！ 一般的に多いであろう103万円以下・扶養内パート主婦さんを対象に、記入例を使い年末調整書類の書き方をご説明させていただきます。103万円以内であれば所得税自体かからないので、書く場所も少なく心配ご無用です^^5分程で書けますので、是非ご一緒に書いてみてください。 「扶養」には、大きく分けて所得税法上と健康保険のふたつの意味があり、それぞれまったく別の扱いになります。 ・所得税に関する扶養控除（親の扶養控除や配偶者控除） →　扶養して養っていることで受けられる所得税や住民税についての所得控除です。「扶養する側」が38万円などの控除を受けることで課税所得を抑えることができ、節税につながりますが、扶養される側の収入が多いと扶養に入れることができません。 例えば、自分が親族を扶養して38万円の扶養控除をもらう場合、扶養される人は給 … パートで配偶者が働く場合、扶養内の収入に抑えておくと年金や税金を払わなくてよいといわれます。しかし扶養には種類があるのをご存じですか？年金、健康保険、税金それぞれについて、扶養に入れる年収と外れる年収、税金や公的年金のしくみを解説します。 パートやアルバイトに出て扶養内で働こうと考えている女性は多くいますが、勤務先の時給や週何時間労働かを気にする前に、扶養の意味やそのメリットを理解しておくことがとても大切です。 扶養の種類（税・社会保険）と上限となる年収について解説します。 個人事業主が扶養に入る際のポイントや注意点を解説しています。税金や社会保険が他と異なる点はとくに注意しましょう。扶養の適用範囲の違いや所得要件なども詳細に説明していますので、扶養に入ることを検討している人はチェックしましょう。 まずは、扶養控除と生命保険料控除の関係について見ていきましょう。妻または子がご自身で民間保険に加入していたとして、パート・アルバイトの年収が103万円以下であったとします。その場合、生命保険に加入することは節税になるのでしょうか？ 「扶養」という言葉の意味は、主に経済的な要因で自分の力だけでは生活を維持できない人の援助を行うことであり、「扶養家族」とはその対象となっている家族のことを指します。 家計に直接的に関係してくる扶養の種類として挙げられるのは、住民税と所得税が該当する「税金上の扶養」と、「社会 … 年末調整で、生命保険料の控除をされる方も多いと思いますが、夫婦共働きの場合はどちらで申告した方がよりお得になるのでしょうか？今回は、夫婦どっちが得になるのか、計算の方法を紹介していきま … 社会保険料控除は、自分が支払っているならば家族の分も控除することができます。サラリーマン生活から脱していざ起業してみると社会保険料の高さを実感する人は多いはず。忘れがちな社会保険料控除を活用して節税するようにしましょう。 「103万円の壁」はパート主婦なら誰しもが知っていると思います。扶養家族として所得税が控除されるのですが、所得税を払っていないパート主婦のあなたも実は生命保険料控除の対象となる可能性があります。ちょっと難しい税金のこと、生命保険料控除のことを簡単に解説します。 ※配偶者控除と配偶者特別控除の両方を受けることはできません。 ※23歳未満の扶養親族や特別障害者に該当する扶養親族がいる人などでは、夫の給与収入の額は、左から（1,110万円以下）（1,160万円以下）（1,210万円以下）（1,210万円超）となります。 妻自身の税金控除と、社会保険・税制上もすべて夫の扶養に入りたいなら年収103万円以内に収め、自分の所得税を数万円払うことになるけれども社会保険は夫の扶養に入りたいなら106万か130万円以内に収める必要があります。 ここでは、社会保険上の扶養について解説します。 [年間の給与が130万円以内なら、夫の扶養範囲となる] 夫の扶養範囲内であれば、妻は「第3号被保険者」となり、社会保険料を払う必要はありません。扶養範囲となる上限は、130万円です。 主婦がパートやアルバイトで働く時には、夫の「扶養範囲内」に収入をおさえたいと考える人も多いでしょう。よくいわれているのが「103万円の壁」や「130万円の壁」です。2018年からはこの配偶者控除は「150万円の壁」となり、「106万円の壁」というものもできています。 赤ちゃんを社会保険の扶養に入れる際の条件や手続き方法、必要書類を解説します。共働き夫婦は収入が多い方の社会保険に入れるのが一般的です。赤ちゃんが生まれたら5日以内に必要書類を提出しましょう。税制上の扶養についても解説し、税金の負担を軽くする方法もご紹介します。 年末調整や確定申告時に生命保険の保険料を控除申請を行いますが、扶養範囲内の家族は控除の対象になるのか意外と知られていません。申請する必要はあるのか？など、扶養を受けている家族の生命保険の控除はどうすれば良いのか詳しくご紹介していきます。 専業主婦が当面は夫の扶養の範囲内で働こうと思った場合、パートやアルバイトのほかアフェリエイトなど収入を得る方法は複数あります。また働き方に応じて、税金や社会保険にかかる費用が大きく変わります。専業主婦が働く場合に必要となる確定申告をパターン別に解説します。 扶養内で働いているパート主婦の場合の年末調整の書き方や意味のある生命保険料控除の 書き方はご存じですか？ここでは、パート主婦の年末調整のやりかたをまとめています。 その場合は別途「給与所得者の保険料控除申告書」に保険会社から送られてくる生命保険等の控除証明書や、国民年金等の社会保険の証明書、個人型確定拠出年金支払いの証明書等の書類を添付して提出する必要があります。 扶養内パートも年末調整が必要 まず、扶養範囲内で働いているパートさんは、「扶養控除等申告書」に名前や住所などの上の部分を記入して提出するだけで終了です。 なぜかというと、年収103万円以内だと所得税はかからないので、他の控除書類を出しても意味がないのです。 「103万円の壁」はパート主婦なら誰しもが知っていると思います。扶養家族として所得税が控除されるのですが、所得税を払っていないパート主婦のあなたも実は生命保険料控除の対象となる可能性があります。ちょっと難しい税金のこと、生命保険料控除のことを簡単に解説します。, 所得103万円を越えると扶養家族の控除から外れてしまう「103万円の壁」を気にして、パートをギリギリのところで所得を調整しているのではないでしょうか？, しかし、これだけ扶養家族の控除を気にしている方でも、生命保険料控除などその他の控除に疎かったりします。, 「実は生命保険料控除を使えば115万円までパートをすることができる」という事実や、「生命保険料控除で最大夫婦2人分の税金を控除することができる」という事実など、正しく理解している方はどのくらいいますでしょうか？, 所得が103万円以内なら所得税は0円で、確定申告は行わなくても良く、生命保険料控除の対象外かと思っていませんか？, 大前提として、年末控除・確定申告で関係してくる税金の種類は「所得税」「住民税」「消費税」「個人事業税」4種類です。, 後ろ二つは事業者が納税する税金なので、個人の年末控除・確定申告で関与してくる税金は「所得税」「住民税」です。, 所得税と住民税は支払い方が大きく異なり、前者は前払い（給与時に納める）なのに対し、後者は後払い（確定申告時に納める）となっており、還付金が返ってくるのは所得税です。, この中でパート主婦の方が特に気にすべ控除が、「配偶者控除」「配偶者特別控除」「生命保険料金控除」です。, 主に、パート主婦が所得を103万円以下にしようと必死なのは、以下の3つの理由であることが多いです。, 「生命保険料控除」と「103万円の壁」が別ものと紹介しましたが、さらに、「配偶者控除」と「（自分に）所得税がかからないこと」も全くの別物です。, 配偶者控除とは、所得が103万円を下回る配偶者を持つ納税者（夫）が所得税・住民税の控除を受けられることを言います。, 所得には、給与所得や不動産所得、利子所得などがありますが、給与所得では年収180万円以下（平成29年現在）だと、65万円の給与所得控除（=経費と考えて大丈夫です。）を受けることが可能です。, これにより、合計所得金額の38万円を足した、103万円が所得税の境界ラインになります。, ※103万円の壁を超えても、納税者（夫）が年収1000万円を下回せる場合には、「特別配偶者控除」も受けることが可能です。, 同じ103万円でも、38万円に該当する箇所が配偶者控除と所得税の基礎控除で全く異なります。, 所得から基礎控除分をだけを除いているので、所得税に詳しい主婦の方ならすぐに、生命保険料控除や医療保険控除を利かせれば所得税に関してもゼロのままでもっとアルバイトをすることができる！とお考えかもしれませんが、これには注意が必要です。, 実は、夫の扶養内となっている場合、保険料の支払い者が夫の所得なため、生命保険料控除の該当ではない、という問題があります。, これは、単に契約者（=保険法上の保険料負担者）であるだけでなく、実際に保険料を支払っている人は誰なのか、で対象が決まります。, すなわち、パート主婦の口座から保険料を支払っている場合は妻の所得税の生命保険料控除に、夫の口座から保険料を支払っている場合は夫の生命保険料控除に算入します。, 先ほどの件に関して言えば、夫の扶養内でパート主婦をやられている方に関しては、実質の保険料支払い者がほぼ夫になるかと思いますので、夫の生命保険料控除の該当となります。, 夫の生命保険料控除に妻の保険料も算入させたいと言う方はこちらの「主婦の生命保険料も控除の対象です！夫婦の保険料で節税しよう」記事をチェックしましょう。, となると、保険を妻名義で妻が支払いを行なっているということにできれば、夫婦2人分の生命保険料控除を受けられることができます。, マックスで所得税12万円、住民税7万円の合計19万円分控除を受けられるだけに、38万円もの控除が年間で受けられると言うわけです。, 保険料が支払いできなくなる可能性だけが気がかりではあるので、夫の契約で保険料控除の上限まで埋めておき、残りの自身の保険や子どもの保険をパート代で稼いだお金で支払いをすると言うことで解決すると思います。, パート収入が141万円まで段階的に下がっていくので控除額が小さくなりますが、全体の控除額との兼ね合いになるでしょう。, 例えば105万円のパート収入の場合、給与所得控除の65万円、基礎控除38万円を控除し、課税対象は2万円となります。, パート収入の額次第ですが、ちょっとであれば、生命保険料控除で4万円分還付されるとしたら問題ないかと思います。, 12万円の控除を受ける場合なら、115万円をパートで稼いだ場合、夫の所得税の配偶者特別控除の額は減りますが、妻の所得税はゼロなので、数万円ほどプラスで稼げる範囲は大きくなります。, パート主婦にとっては年末のシフト調整は誰でも経験したことがあると思いますが、そういったことも少しは考えなくてよくなるでしょう。, ただし、生命保険料控除の内訳として、一般生命保険料控除（死亡保障の保険）が4万円、介護医療保険料控除（通院保障や入院保障の保険）が4万円、個人年金保険料控除（個人年金の積立保険）が4万円なので、上限額の12万円の控除にするには、保険料がかかり、少し難しいと思われます。, 住民税は、都道府県、区市町村ごとに課税金額が変わってくるので一概には言えませんが、所得103万円以下のパート主婦でも、課税されます。, 配偶者控除も基礎控除も、所得税よりも5万円少ない33万円なので、パート年収98万円以上の場合課税されることになります。, 例えば、パート年収が102万円だと、所得税はかかりませんが、住民税はかかるのです。, なので、年末調整時・確定申告時に忘れずに生命保険料控除証明書をを提出するようにしましょう。, 夫の税金・妻の税金、所得税・住民税、配偶者控除・生命保険料控除と複雑な事柄が多くあったと思います。, 103万円の壁と生命保険料控除の間には関係性は全くないこと、夫婦2人分の保険料の控除を受けるやり方など、今まで知らないような知識を盛り込んできました。, ちゃんと理解できているか心配と言う方は、ファイナンシャルプランナーなどに相談してみてはいかがでしょうか？, 【2021年最新】保険の窓口別！今だけ！保険無料相談キャンペーン一覧/商品券・謝礼のプレゼント, 「やめたいけど気まずい」生命保険解約には担当者へのペナルティがある？引き止めの対処法は？, 今や「103万円の壁」という言葉はパート主婦の間で知らない方はいないことでしょう。, 前述しましたが、「103万円の壁」には3つのメリットがあり、夫の配偶者控除と妻の所得税を異なるものとして考えなければなりませんでした。, 結論から言うと、保険料を支払っている人の所得税に対して生命保険料控除が対象となります。, 生命保険料控除はご存知の通り、上限額があり、大抵の方は上限額マックスの控除を受けているかと思います。, 今まで、夫の所得税（配偶者控除がつくか）と妻の所得税を考えてきましたが、配偶者控除に関しても、生命保険料控除に関しても、住民税への控除も含んでいることを忘れてはいけません。, 所得税0のパート主婦でも、自身の住民税分を生命保険料控除を申請した方が良い可能性は大いにあります。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。. 扶養内で働いているパート主婦の場合の年末調整の書き方や意味のある生命保険料控除の 書き方はご存じですか？ ここでは、パート主婦の年末調整のやりかたをまとめています。 扶養に関してはフリーランスの妻でも、夫の扶養に入ることは可能です。フリーランスの妻が扶養に入る条件を確認してみましょう。また、扶養という制度そのものについてや、扶養に入るメリット・デメリットについても紹介します。 主人の扶養内で年収は100万以下のパートをしてる主婦です。「給与所得者の保険料控除申告書」というものをもらい、右上に名前と住所、印鑑を押しました。裏面に、生命保険の控除を貼る部分があります。これは、自分の分のを貼ってもい 年末調整や確定申告時に生命保険の保険料を控除申請を行いますが、扶養範囲内の家族は控除の対象になるのか意外と知られていません。申請する必要はあるのか？など、扶養を受けている家族の生命保険の控除はどうすれば良いのか詳しくご紹介していきます。, 生命保険に加入していると「年末調整とか確定申告の時に使えるよ」なんてことを聞いたことは無いでしょうか？, 生命保険は加入して、保険料を払い続けていると税制控除を受けることができると決まっています。, しかし、気を付けるのは「生命保険に加入していれば誰でも控除が受けられるわけではない」と言うことです。, では結婚している妻が、夫の扶養に入っている場合、妻の生命保険も控除が受けられるのでしょうか？, 完全に働いていない方は、そもそも控除を行う収入が無いため年末調整の必要性がありません。, こちらも妻名義の生命保険があったとしても、生命保険料控除の対象とはならないことを覚えておくと良いと思います。, この控除の対象となる前に、被扶養者はある一定の年収までは、年末調整や確定申告の必要が無いから控除が適用にならないのです。, 扶養範囲内で働く妻にとっても、一家を支える世帯主の税金などにも直結してくる問題であり、いつでも注目を集めています。, では、扶養範囲内で働いている妻の年収はどれくらいまでが扶養控除に該当するのでしょうか？, この扶養範囲内と言うのは、何も妻だけの問題ではなくアルバイトを始めた子供の所得にも当てはまります。, バイトをたくさんして働きすぎて、年収103万円をこえた場合など父親が受けていた扶養控除の対象外となってしまうため注意が必要です。, 103万円をこえるほど働ける可能性があるとしたら大学生くらいの年齢になると思いますが、年収は意識しておく必要があります。, しかし、妻の保険は妻が契約者に、受取人は夫または子供の方が良いので、保険料の控除対象外であったとしても契約者と被保険者は一緒であることをおすすめします。, 契約者も被保険者も妻で、受取人は夫である場合「支払っている人」が年末調整や確定申告で控除の申請をすることが可能なのです！, 受取人が夫になっていることで控除を受けられるようになっていますが、たまに指摘されることもあります。, と言われますが、契約する保険金額によっては損する契約形態になってしまうため何とも言えません。, さらに、配偶者だけではなく6親等内の血族と3親等内の婚族の場合も実際に支払った人が控除を受けることができるのです！, しかし、扶養範囲内の妻の保険は夫の支払いとすれば、夫が申告できるため節税できる可能性があります。, 結婚や子供が産まれたときに見直しをすると、保険会社から見直しを提案されるまでそのまんな…なんてことも珍しくはありません。, 世帯主の方が加入している生命保険は、ほとんどの方が控除額の満額に達していると思います。, しかし、中には「介護医療保険料控除」だけが、実は少し足りていなかった…なんてこともあったりします。, 生命保険の見直しだけではなく、控除額が満たされているかどうかだけでも見直しをしてみるのも良いですね。, 一方、自分で申請書を記入して提出している人は、生命保険料控除が満額に達している・いないを把握できているので扶養家族分の生命保険料控除もしっかりと提出している方が多いです。, 自分で年末調整をしない人でも念のため、扶養家族分の生命保険料控除証明書は提出しておいて良いと思います。, 生命保険は万が一の時に、家族や自分を守るだけにとどまらず節税効果も持っているもの。, 決して大きな金額とは言えなくても、ほんの少しでも節税対策となるのであればこんなに嬉しいことはありません。, しかし、この節税対策が少し足りなかった…なんてことがあったら非常にもったいないですよね。, このようなイメージがとても強いので、妻や子どもの生命保険料は控除として取り除かれているご家庭がとても多いのです。, この場合は、夫の生命保険のみで十分だと思いますが、生命保険のかけすぎではないのか？も一回振り返ってみても良いかもしれません。, さらに、一般生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の3つに分類されるようになってから、実は介護医療保険料の部分だけ控除額に少し足りていなかった！なんてこともたまに聞かれます。, そんな時は扶養家族が加入している生命保険も夫が支払っている場合は控除の対象となるため、必ず控除証明書を提出して申請しましょう！, 被扶養者の生命保険料控除証明書は、必要ないと思われても提出しておくことをおすすめします！, ほけんROOMでは、安心した生活を送るために、保険の見直しや資産運用などの情報をまとめております。資料請求や電話対応も無料で承っておりますので、是非ご利用ください。, 【2021年最新】保険の窓口別！今だけ！保険無料相談キャンペーン一覧/商品券・謝礼のプレゼント, 「やめたいけど気まずい」生命保険解約には担当者へのペナルティがある？引き止めの対処法は？, 例えば妻もフルタイムで働いている場合、妻は妻で収入があり扶養を抜けているのであれば、妻は妻で自分の生命保険料控除を受けたほうが節税に繋がります。, サラリーマンの方は年末近くになると、自分の控除証明書を経理などに提出して終わることがほとんどだと思います。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。, 所得税法190条において「給与所得者の扶養控除等申請書を提出した居住者でその年中に. 扶養に入れるはずの妻が、税金がとられていた月があった。さあその税金どうしましょう。いくら夫の会社に行ってもどうにもなりません。渡されたその紙で「誰の」税金を精算するのか混乱しないように …